證券公司(以下簡稱“公司”)報送發(fā)行股票申請時，應(yīng)提交中國證券監(jiān)督管理委員會出具的監(jiān)管意見書。該監(jiān)管意見書是對日常監(jiān)管中已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的擬上市證券公司在報表數(shù)據(jù)、風險管理及經(jīng)營合規(guī)性等方面存在問題的客觀描述。
一、監(jiān)管意見書的內(nèi)容
(一)公司基本情況
1.公司成立時間、注冊資本、綜合類或經(jīng)紀類的類別情況
2.公司高級管理人員和從業(yè)人員情況
3.公司自設(shè)立以來增資擴股和股份制改造情況
4.公司分支機構(gòu)和營業(yè)網(wǎng)點情況，是否存在未經(jīng)批準的機構(gòu)或網(wǎng)點
5.公司業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)資格情況
6.公司近三年資產(chǎn)負債和利潤總體情況
(二)公司內(nèi)部控制情況
1.公司內(nèi)部控制機制健全情況
2.公司內(nèi)部控制制度建設(shè)情況
3.會計師事務(wù)所對公司內(nèi)部控制的整體評價意見
(三)公司風險監(jiān)管情況
1.資本充足情況
(1)按照新的凈資本規(guī)則計算的公司近三年的凈資本情況
(2)凈資本情況與我會規(guī)定標準的比較
(3)凈資本情況的歷史比較和變化原因分析
2.資產(chǎn)流動性情況
(1)公司近三年流動資產(chǎn)和流動負債情況、資產(chǎn)流動性比率情況
(2)公司近三年自營證券、實物資產(chǎn)、逾期債權(quán)、長期投資情況及其占凈資產(chǎn)的比重和變化原因
(3)公司或有項目的明細情況
3.資產(chǎn)負債的適度性情況
(1)資產(chǎn)負債率情況
(2)負債與凈資產(chǎn)的比率情況
(3)或有負債與凈資產(chǎn)的比率情況
(四)公司經(jīng)營的規(guī)范化情況
1.公司近三年遵紀守法情況、受處罰及已立案調(diào)查的情況。
2.公司近三年高級管理人員的變動情況及合規(guī)性情況
3.公司證券從業(yè)人員的合規(guī)性情況
4.公司近三年承銷、自營、經(jīng)紀業(yè)務(wù)經(jīng)營的合規(guī)性情況
5.公司近三年挪用客戶交易結(jié)算資金情況及目前的歸還情況
6.會計師事務(wù)所近三年對公司財務(wù)報告出具意見的情況
7.公司涉及的法律訴訟情況
(五)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營和盈利狀況
1.公司近三年證券承銷、經(jīng)紀、自營和其他業(yè)務(wù)開展情況
2.公司近三年各項業(yè)務(wù)收入情況
(六)監(jiān)管結(jié)論
對公司經(jīng)營管理情況進行總體說明并指出其存在的問題，對其上市出具有異議或無異議的監(jiān)管意見，對有異議的證券公司同時提出整改要求。
二、監(jiān)管意見書的出具程序
(一)公司按照監(jiān)管意見書的內(nèi)容，逐條自我陳述，并說明出處或理由，由該公司法定代表人及總經(jīng)理簽字、加蓋公章并附有關(guān)附件，以及與其主承銷商簽定的承銷意向書后報中國證監(jiān)會機構(gòu)監(jiān)管部;
(二)中國證監(jiān)會機構(gòu)監(jiān)管部收到該公司的有關(guān)材料后，征求中國證監(jiān)會相關(guān)派出機構(gòu)、稽查局，上海、深圳證券交易所，中國證券業(yè)協(xié)會的意見并逐條審查核對后，就其在報表數(shù)據(jù)、風險管理及經(jīng)營合規(guī)性等方面的情況向該公司出具監(jiān)管意見書。
