(第一部分：基礎(chǔ)資料)
主承銷商：
法定代表人：
內(nèi)核小組聯(lián)系人及電話：
項目小組聯(lián)系人及電話：
發(fā)行人(中文全稱)：
法定代表人：
注冊地址：
股票代碼：
聯(lián)系人及電話：
發(fā)行人聘請的律師事務(wù)所：
簽字律師：
聯(lián)系電話：
發(fā)行人聘請的會計師事務(wù)所：
簽字會計師：
聯(lián)系電話：
發(fā)行人聘請的財務(wù)顧問(如有)：
項目負責人：
聯(lián)系電話：
填報時間：
一、上市公司發(fā)行新股的條件與要求
1.1本次發(fā)行屬于 類公開發(fā)行股票
A、向原股東配售股票(以下簡稱“配股”)
B、向全體社會公眾發(fā)售股票(以下簡稱“增發(fā)”)
1.2 上市公司符合《公司法》、《證券法》有關(guān)發(fā)行新股的規(guī)定 是/否
1.3 上市公司具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)，與對其具有實際控制權(quán)的法人或其他組織及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)在人員、資產(chǎn)、財務(wù)上分開，保證上市公司的人員、財務(wù)獨立以及資產(chǎn)完整
A、人員獨立 是/否
B、財務(wù)獨立 是/否
C、資產(chǎn)完整 是/否
若圈示“否”，填報人員應另附相關(guān)說明資料
1.4 公司章程符合《公司法》和《上市公司章程指引》的規(guī)定是/否
1.5 股東大會的通知、召開方式、表決方式和決議內(nèi)容符合《公司法》及有關(guān)規(guī)定 是/否
1.6 本次發(fā)行新股募集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策的規(guī)定 是/否
1.7 發(fā)行方案中是否已對本次募集資金額原則上不超過股東大會批準的擬投資項目資金需要額作出充分考慮 是/否
1.8 公司不存在資金、資產(chǎn)被具有實質(zhì)控制權(quán)的個人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用的情形或其他損害公司利益的重大關(guān)聯(lián)交易 是/否
1.9 公司如有重大購買或出售資產(chǎn)行為的，符合中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定 是/否
二、發(fā)行申請不予核準的情況
2.1 公司是否存在下列情形之一
A、最近3年內(nèi)有重大違法違規(guī)行為 是/否
B、擅自改變招股文件所列募集資金用途而未作糾正或者未經(jīng)股東大會認可
是/否
C、公司最近3年內(nèi)財務(wù)會計文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏
是/否
D、重組進入公司的有關(guān)資產(chǎn)的財務(wù)會計資料及重組后的財務(wù)會計資料有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏 是/否
E、招股文件存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏 是/否
F、公司存在為股東及股東的附屬公司或者個人債務(wù)提供擔保的行為 是/否
三、主承銷商重點關(guān)注事項
3.1 公司是否存在以下事項 是/否
A、對公司經(jīng)營能力和收入有重大影響的關(guān)聯(lián)交易 是/否
B、與同行業(yè)其他公司相比，公司重要財務(wù)指標如應收帳款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率異常，可能存在重大風險 是/否
最近一個會計年度應收帳款周轉(zhuǎn)率=____
最近一個會計年度存貨周轉(zhuǎn)率=____
C、公司上一年度現(xiàn)金流量凈增加額為負數(shù)，且經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負數(shù) 是/否
上一年度現(xiàn)金流量凈增加額=____萬元
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額=____萬元
D、公司可能出現(xiàn)支付困難 是/否
E、公司曾發(fā)生募集資金的實施進度與原招股文件所做出的承諾不符，募集資金投向變更頻繁，使用效果未達到公司曾披露的水平 是/否
F、本次發(fā)行籌資計劃與本次募集資金投資項目的資金需要及實施周期不匹配，投資項目缺乏充分論證 是/否
G、前次發(fā)行完成后，效益顯著下降;或利潤實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測的80%
是/否
前次發(fā)行前一年凈利潤=____萬元，前次發(fā)行完成后當年凈利潤=____萬元;
前次發(fā)行前一年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%，前次發(fā)行完成后當年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%;
年度預測凈利潤=____萬元，實際完成凈利潤=____萬元。
H、公司最近三年未有分紅派息，董事會對于不分配的理由未作出合理解釋
是/否
最近第一年(T年)現(xiàn)金紅利=____、送紅股=____、轉(zhuǎn)增股本=____
最近第二年(T-1年)現(xiàn)金紅利=____、送紅股=____、轉(zhuǎn)增股本=____
最近第三年(T-2年)現(xiàn)金紅利=____、送紅股=____、轉(zhuǎn)增股本=____
I、公司資金大量閑置 是/否
J、公司資金存放缺乏安全和有效的控制 是/否
K、公司有大量資金用于委托理財 是/否
L、公司最近一年及/或一期末資產(chǎn)負債率過低，通過股本融資會導致財務(wù)結(jié)構(gòu)更不合理 是/否
公司最近一年末資產(chǎn)負債率=____%
公司最近一期末資產(chǎn)負債率=____%
M、公司或有負債數(shù)額巨大，且存在較大風險 是/否
N、公司存在重大仲裁或訴訟 是/否
O、公司內(nèi)部控制制度存在較大缺陷 是/否
P、公司可能不具備可持續(xù)發(fā)展能力，經(jīng)營存在重大不確定性 是/否
Q、公司最近一年內(nèi)因違反信息披露規(guī)定或未履行報告義務(wù)受到中國證監(jiān)會公開批評或交易所公開譴責 是/否
R、公司董事會未履行其向全體股東所做出的承諾 是/否
S、公司未按照中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)發(fā)出的限期整改通知書的要求完成整改 是/否
若圈示“是”，填報人員應提供有關(guān)證據(jù)
3.2 主承銷商是否就以上事項在盡職調(diào)查報告中予以充分說明是/否
四、發(fā)行程序與審核事項
4.1 主承銷商是否與上市公司董事會就新股發(fā)行方案取得一致意見，并同意向中國證監(jiān)會推薦其發(fā)行新股 是/否
4.2 公司董事會已就本次發(fā)行的以下事項做出決議
A、本次發(fā)行符合中國證監(jiān)會關(guān)于上市公司新股發(fā)行的規(guī)定 是/否
B、具體發(fā)行方案 是/否
C、本次募集資金使用的可行性 是/否
D、前次募集資金的使用情況 是/否
4.3 股東大會對以下事項進行了逐項表決
A、本次發(fā)行數(shù)量 是/否
B、定價方式或價格(包括價格區(qū)間) 是/否
C、發(fā)行對象 是/否
D、募集資金用途及數(shù)額 是/否
E、股東大會決議有效期 是/否
F、對董事會辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán) 是/否
4.4 公司最近3年財務(wù)會計報告如被出具非標準無保留意見
A、所涉及事項對公司無重大影響或影響已消除 是/否
B、違反合法性、公允性和一貫性的事項已糾正 是/否
C、公司申請時注冊會計師已就有關(guān)事項出具補充意見 是/否
4.5 上市公司和主承銷商已出具承諾函，保證在有關(guān)信息公開前保守秘密、不向參加配售的機構(gòu)提供任何財務(wù)資助或補償 是/否
五、信息披露義務(wù)
5.1 董事會就有關(guān)本次發(fā)行的議案表決通過后
A、已在2個工作日內(nèi)報告證券交易所并公告召開股東大會的通知是/否
議案表決通過日=____年月日
通知發(fā)布日=____年月日
B、召開股東大會的通知內(nèi)容包括
◇ 董事會決議 是/否
◇ 提交股東大會表決的具體發(fā)行方案 是/否
◇ 前次募集資金使用情況的說明 是/否
◇ 注冊會計師出具的前次募集資金使用情況的專項報告 是/否
◇ 載明“該項決議尚須經(jīng)股東大會表決后，報中國證券監(jiān)督管理委員會核準”字樣 是/否
5.2 如公司準備運用募集資金收購資產(chǎn)(包括權(quán)益)
A、董事會至少在股東大會召開日前5個工作日公告被收購資產(chǎn)的評估報告
是/否
董事會公告日=____年月日
股東大會召開日=____年月日
B、收購完成后，如上市公司對被收購企業(yè)具有實際控制權(quán) 是/否
◇ 已公告被收購企業(yè)經(jīng)審計的有關(guān)財務(wù)會計報告 是/否
最近1個完整會計年度截止日=____年月 日
最近1個會計期間截止日=____年月日
◇ 已承諾該收購不會導致上市公司缺乏獨立性 是/否
5.3 與本次發(fā)行有關(guān)的關(guān)聯(lián)交易，董事會已在公告中保證該交易符合上市公司的最大利益，不會損害非關(guān)聯(lián)股東的利益及產(chǎn)生同業(yè)競爭 是/否
5.4 股東大會已通過本次發(fā)行議案 是/否
A、董事會已在2個工作日內(nèi)公布股東大會決議 是/否
股東大會表決通過日=____年月日
股東大會決議公布日=____年月日
B、公告中已載明“該方案尚須報中國證券監(jiān)督管理委員會核準”字樣 是/否
C、若股東大會對董事會的發(fā)行議案有變更，已公告變更后的內(nèi)容是/否
5.5 申請增發(fā)的上市公司已審慎地作出盈利預測 是/否
A、已經(jīng)具有證券從業(yè)資格的注冊會計師審核 是/否
B、對不確定性因素已提供分析和說明 是/否
C、如未做盈利預測，已在招股意向書的顯要位置作出特別風險警示 是/否
六、上市公司申請配股的特別要求
6.1 公司設(shè)立后最近3年有關(guān)加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%
是/否
年扣除非經(jīng)常損益后加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%
當年扣除前加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%
年扣除非經(jīng)常損益后加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%
當年扣除前加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%
年扣除非經(jīng)常損益后加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%
當年扣除前加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%
扣除前后各年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率較低者的簡單平均=____%
6.2 本次配股發(fā)行股份總數(shù)=____萬股
本次配售比例=____%
前次發(fā)行并募足股份后股份總數(shù)(扣除最近12個月內(nèi)因送轉(zhuǎn)增加的股份)=____萬股
公司具有實質(zhì)控制權(quán)的股東是否全額認購所配售股份 是/否
該股東實際認購股份=____萬股
=____其應認購股份的%
6.3 本次配股距前次股票發(fā)行的時間間隔不少于1個會計年度是/否
前次募集資金到位日=____年 月 日
七、上市公司申請增發(fā)的特別要求
7.1 最近3年的下列第D及E項指標不低于6% 是/否
A、年扣除非經(jīng)常損益后加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%
當年扣除前加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%
B、年扣除非經(jīng)常損益后加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%
當年扣除前加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%
C、年扣除非經(jīng)常損益后加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%
當年扣除前加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%
D、扣除前后各年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率較低者的簡單平均=____%
E、發(fā)行完成當年預測扣除非經(jīng)常性損益后加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=___%
7.2 上述7.1第D項指標低于6% 是/否
A、公司及主承銷商已充分說明上市公司具有良好經(jīng)營能力和發(fā)展前景
是/否
B、上述7.1第E項指標不低于發(fā)行前一年的水平 是/否
發(fā)行完成當年預測扣除非經(jīng)常性損益后加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%
發(fā)行前一年扣除非經(jīng)常性損益后加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率=____%
C、公司在招股文件中已做好管理層對財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的討論及分析
是/否
八、其他情況
8.1 申請文件在報中國證監(jiān)會審核的同時，已將2份復印件報派出機構(gòu)審核 是/否
8.2 主承銷商對律師、注冊會計師出具的文件是否進行核查 是/否
主承銷商投資銀行部負責人簽名及時間：
主承銷商內(nèi)核小組負責人簽名及時間：
主承銷商內(nèi)核小組其他成員：
公司簽章：
公司最后3年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率計算表
(本表須經(jīng)執(zhí)業(yè)注冊會計師核驗)
填表人： 填表日期：
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┃ │ 金額(萬元) ┃
┃ 項目 ├───┬───┬───┨
┃ │年│年│年┃
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┃年末凈資產(chǎn) │ │ │ ┃
┠──────────────────────┼───┼───┼───┨
┃年度加權(quán)平均凈資產(chǎn) │ │ │ ┃
┠──────────────────────┼───┼───┼───┨
┃年度凈利潤 │ │ │ ┃
┠──────────────────────┼───┼───┼───┨
┃年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率(%) │ │ │ ┃
┠──────────────────────┼───┼───┼───┨
┃年度非經(jīng)常性損益： │ │ │ ┃
┠──────────────────────┼───┼───┼───┨
┃扣除非經(jīng)常性損益后年度凈利潤 │ │ │ ┃
┠──────────────────────┼───┼───┼───┨
┃扣除非經(jīng)常性損益后年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率(│ │ │ ┃
┃%) │ │ │ ┃
┠──────────────────────┼───┼───┼───┨
┃扣除前后年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率較低者的簡單│ │ │ ┃
┃平均(%) │ │ │ ┃
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非經(jīng)常性損益明細表
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┃ │ 金額(萬元) ┃
┃ 明細項目 ├───┬───┬───┨
┃ │年│年│年┃
┠──────────────────────┼───┼───┼───┨
┃ │ │ │ ┃
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┃ │ │ │ ┃
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┃ │ │ │ ┃
┠──────────────────────┼───┼───┼───┨
┃ │ │ │ ┃
┠──────────────────────┼───┼───┼───┨
┃ …… │ │ │ ┃
┠──────────────────────┼───┼───┼───┨
┃ 合計 │ │ │ ┃
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注會計師簽名蓋章：
簽名日期：
主承銷商關(guān)于上市公司新股發(fā)行申請文件核對表
(第二部分 法律意見書和律師工作報告)
填報時間： 填報人：
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┃序│ │核查意見│┃
┃號│ 核對要點 ├──┬─┤備注┃
┃ │ │是 │否│┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃1 │經(jīng)辦律師及所在事務(wù)所是否具有從事證券業(yè)務(wù)的資格 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃2 │是否已對每一法律意見所依據(jù)的事實及適用的法律進行││ │┃
┃ │認真核查驗證，并在律師工作報告中說明得出每一法律││ │┃
┃ │意見的補充理由 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃3 │法律意見書和律師工作報告的內(nèi)容與格式，是否符合《││ │┃
┃ │公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第12號--公││ │┃
┃ │開發(fā)行證券的法律意見書和律師工作報告》的規(guī)定││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃4 │是否已對出具法律意見書和律師工作報告的依據(jù)作出說││ │┃
┃ │明 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃5 │是否已對發(fā)表法律意見的依據(jù)作出聲明 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃6 │是否已對與出具法律意見書和律師工作報告有關(guān)的所有││ │┃
┃ │文件資料及證言進行審查判斷，并據(jù)此出具法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃7 │是否承諾按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則││ │┃
┃ │第12號--公開發(fā)行證券的法律意見書和律師工作報││ │┃
┃ │告》的要求發(fā)表法律意見，并對法律意見書和律師工作││ │┃
┃ │報告的起初性、準確性、完整性承擔相應的法律責任 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃8 │是否已對法律意見書和律師工作報告的使用范圍作出聲││ │┃
┃ │明 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃9 │是否同意將法律意見書和律師工作報告作為法定文件隨││ │┃
┃ │其他申報材料一起上報，并承諾依法對其出具的法律意││ │┃
┃ │見承擔責任 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃10│引言的結(jié)束段是否符合法律意見書和律師工作報告的要││ │┃
┃ │求 ││ │┃
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┃一、本次發(fā)行、上市的授權(quán)和批準 ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃11│是否已對發(fā)行人股東大會召開的程序進行核查驗證，并││ │┃
┃ │對股東大會召開的合法性發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃12│是否已對股東大會決議的內(nèi)容進行核查驗證，并對股東││ │┃
┃ │大會決議的合法性、有效性及是否已對與發(fā)行上市有關(guān)││ │┃
┃ │的所有問題作出決議發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃13│如果股東大會授權(quán)董事會辦理有關(guān)發(fā)行上市的事宜，是││ │┃
┃ │否已對上述授權(quán)的合法性、有效性進行核查驗證并發(fā)表││ │┃
┃ │法律意見 ││ │┃
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┃二、發(fā)行人的主體資格 ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃14│是否就發(fā)行人為其股票已經(jīng)依法在國務(wù)院證券管理部門││ │┃
┃ │批準的證券交易所交易的股份有限公司發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃15│是否已對發(fā)行人存續(xù)的合法性、有效性進行核查驗證并││ │┃
┃ │發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃16│若發(fā)行人最近三年進行過重大資產(chǎn)重組，是否已對發(fā)行││ │┃
┃ │人重組行為的合法性、規(guī)范性進行核查并發(fā)表法律意見││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃17│是否已對發(fā)行人最近三年內(nèi)有無合并、分立、增資擴股││ │┃
┃ │、減少注冊資本、收購兼并等行為進行核查驗證，并就││ │┃
┃ │上述行為的合法性、規(guī)范性及是否已履行正當法律程序││ │┃
┃ │發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃18│是否已對發(fā)行人本次發(fā)行上市的主體資格發(fā)表法律意見││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃三、本次發(fā)行上市的實質(zhì)條件 ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃19│是否已依據(jù)《證券法》、《公司法》、《股票條例》、││ │┃
┃ │《上市公司新股發(fā)行管理辦法》及其他規(guī)范性文件對發(fā)││ │┃
┃ │行人本次發(fā)行、上市的實質(zhì)條件進行核查驗證并發(fā)表法││ │┃
┃ │律意見 ││ │┃
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┃四、發(fā)行人的獨立性 ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃20│是否已對發(fā)行人與對其具有實際控制權(quán)的法人或其他組││ │┃
┃ │織及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)在人員、資產(chǎn)、財務(wù)上分開的情況進││ │┃
┃ │行核查驗證并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃五、發(fā)行人的業(yè)務(wù) ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃21│是否對發(fā)行人經(jīng)營范圍和經(jīng)營方式的合法、合規(guī)性進行││ │┃
┃ │核查驗證并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃22│若發(fā)行人在中國大陸以外的地區(qū)營業(yè)，是否對其合法性││ │┃
┃ │進行核查驗證并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃23│是否已對發(fā)行人是否存在持續(xù)經(jīng)營的法律障礙進行核查││ │┃
┃ │驗證并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃六、關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競爭 ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃24│是否已對發(fā)行人有哪些關(guān)聯(lián)企業(yè)(包括但不限于發(fā)行人││ │┃
┃ │的母公司、子公司以及其他具有20%以上股權(quán)關(guān)系的││ │┃
┃ │企業(yè)、發(fā)行人董事、高級管理人員在其中任主要職務(wù)的││ │┃
┃ │企業(yè)等)及發(fā)行人與關(guān)聯(lián)企業(yè)間的關(guān)聯(lián)關(guān)系進行核查驗││ │┃
┃ │證并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃25│是否已對發(fā)行人與關(guān)聯(lián)企業(yè)間的關(guān)聯(lián)交易進行核查驗證││ │┃
┃ │并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃26│是否已對關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容進行核查驗證并對關(guān)聯(lián)交易是││ │┃
┃ │否存在損害發(fā)行人及其股東利益問題發(fā)表法律意見││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃27│若關(guān)聯(lián)交易的一方是公司大股東，是否已對關(guān)聯(lián)交易的││ │┃
┃ │決策過程進行核查驗證并對是否已采取必要措施對小股││ │┃
┃ │東的利益進行保護發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃28│是否已對發(fā)行人與關(guān)聯(lián)企業(yè)間的同業(yè)競爭問題進行核查││ │┃
┃ │驗證并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃29│若存在同業(yè)競爭，是否已對解決同業(yè)競爭的措施進行核││ │┃
┃ │查驗證并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃30│是否已對關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競爭的披露問題進行核查驗證││ │┃
┃ │并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃七、發(fā)行人的主要財產(chǎn) ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃31│是否已對發(fā)行人擁有的房產(chǎn)、土地使用權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)及││ │┃
┃ │其他無形資產(chǎn)的數(shù)量、價值及上述財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)問題進行││ │┃
┃ │核查驗證并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃32│是否已對發(fā)行人取得上述財產(chǎn)的方式及權(quán)屬證書的取得││ │┃
┃ │情況進行核查驗證并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃33│是否已對發(fā)行人主要財產(chǎn)上存在的抵押、其他擔保物權(quán)││ │┃
┃ │、債務(wù)關(guān)系或其他對所有權(quán)或使用權(quán)行使的限制問題進││ │┃
┃ │行核查驗證并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃八、發(fā)行人的重大債權(quán)、債務(wù)關(guān)系 ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃34│是否已對發(fā)行人將要履行、正在履行以及雖已履行完畢││ │┃
┃ │但可能存在潛在糾紛的重大合同的主要內(nèi)容進行核查驗││ │┃
┃ │證并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃35│是否已對上述合同的合法性、有效性及是否存在潛在糾││ │┃
┃ │紛問題進行核查驗證并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃36│是否已對上述合同主體的變更問題進行核查驗證并發(fā)表││ │┃
┃ │法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃37│是否已對發(fā)行人有無因環(huán)境保護、知識產(chǎn)權(quán)、產(chǎn)品質(zhì)量││ │┃
┃ │、勞動安全、人事權(quán)等原因產(chǎn)生的侵權(quán)之債進行核查驗││ │┃
┃ │證并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃38│是否已對發(fā)行人與關(guān)聯(lián)方之間的重大債權(quán)債務(wù)關(guān)系及相││ │┃
┃ │互提供擔保問題進行核查驗證并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃39│是否已對發(fā)行人金額較大的其他應收款、其他應付款產(chǎn)││ │┃
┃ │生的原因進行核查驗證并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃九、發(fā)行人收購與兼并情況 ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃40│是否已對發(fā)行人的收購兼并、資產(chǎn)重組情況進行核查驗││ │┃
┃ │證并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃41│若進行收購兼并或資產(chǎn)重組，是否已對其方式、法律依││ │┃
┃ │據(jù)及履行必要法律手續(xù)的有關(guān)情況進行核查驗證并發(fā)表││ │┃
┃ │法律意見 ││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃十、發(fā)行人章程的制定與修改 ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃42│是否已對發(fā)行人章程及其近三年的修改履行法律程序的││ │┃
┃ │情況進行核查驗證并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃43│是否已對發(fā)行人章程或章程草案內(nèi)容的合法性進行核查││ │┃
┃ │驗證并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃44│是否已依據(jù)《上市公司章程指引》對公司章程草案進行││ │┃
┃ │審查 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃45│是否發(fā)現(xiàn)公司章程草案中存在與《上市公司章程指引》││ │┃
┃ │不一致等條款 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃46│發(fā)行人已在香港或境外上市的，是否已依據(jù)《到境外上││ │┃
┃ │市公司章程必備條款》的有關(guān)規(guī)定對公司章程或章程草││ │┃
┃ │案進行審查并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃十一、發(fā)行人規(guī)范運作情況 ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃47│是否已對發(fā)行人的組織機構(gòu)是否健全及相關(guān)機構(gòu)的議事││ │┃
┃ │規(guī)則是否符合法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定進行核查││ │┃
┃ │驗證并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃48│是否地發(fā)行人歷次股東大會、董事會、監(jiān)事會的召開、││ │┃
┃ │決議內(nèi)容及簽署的合法性和有效性進行核查驗證并發(fā)表││ │┃
┃ │法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃49│是否已對發(fā)行人股東大會或董事會歷次授權(quán)或重大決策││ │┃
┃ │等地為的合法性、有效性進行核查驗證并發(fā)表法律意見││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃十二、董事、監(jiān)事及高級管理人員 ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃50│是否已對發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員的任職資格││ │┃
┃ │進行核查驗證并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃51│是否已對發(fā)行人設(shè)立獨立董事以及獨立董事的任職資格││ │┃
┃ │、職權(quán)范圍進行核查驗證并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃十三、發(fā)行人的稅務(wù)問題 ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃52│是否已對發(fā)行人執(zhí)行的稅種、稅率的合法性進行核查驗││ │┃
┃ │證并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃53│如發(fā)行人享受財政補貼、優(yōu)惠政策，是否已對其合法性││ │┃
┃ │、有效性進行核查驗證并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃54│是否已對發(fā)行人近三年的納稅情況及是否存在被稅務(wù)部││ │┃
┃ │門處罰的可能性進行核查驗證并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃十四、發(fā)行人的環(huán)境保護和產(chǎn)品質(zhì)量標準 ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃55│是否已對發(fā)行人近三年來及擬投資項目的環(huán)境保護問題││ │┃
┃ │進行核查驗證并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃56│是否已對發(fā)行人近三年來的產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)標準問題進││ │┃
┃ │行核查驗證并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃十五、發(fā)行人募股資金的運用 ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃57│是否已對發(fā)行人募股資金的使用項目進行核查驗證并發(fā)││ │┃
┃ │表法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃58│若上述項目涉及與他人進行合作的，是否已對合作方式││ │┃
┃ │、合作合同及有關(guān)部門的批準情況(若需要批準)進行││ │┃
┃ │核查驗證并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃59│是否已對前次募集資金使用項目進行核查驗證并發(fā)表法││ │┃
┃ │律意見 ││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃十六、發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展目標 ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃60│是否已對發(fā)行人的業(yè)務(wù)發(fā)展目標的合法性、合規(guī)性及是││ │┃
┃ │否存在潛在的法律風險進行核查驗證并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃十七、訴訟、仲裁或行政處罰 ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃61│是否已對發(fā)行人及其主要股東，發(fā)行人的董事長、總經(jīng)││ │┃
┃ │理的涉訟情況進行核查驗證并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃62│如上述案件存在，是否已對案件有關(guān)情況進行核查驗證││ │┃
┃ │并就上述案件對本次發(fā)行、上市的影響發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃十八、發(fā)行人的招股意向書或配股說明書 ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃63│是否已審閱招股意向書或配股說明書，是否已對發(fā)行人││ │┃
┃ │招股意向書或配股說明書可能存在的虛假、誤導性陳述││ │┃
┃ │以及重大隱瞞引致的法律風險進行評價 ││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃十九、律師認為需要說明的其他問題 ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃64│若存在其他對發(fā)行上市有重大影響的法律問題，是否已││ │┃
┃ │進行核查驗證并發(fā)表法律意見 ││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃二十、結(jié)論意見 ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃65│是否已概括說明對本次股票發(fā)行、上市的結(jié)論性意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃66│律師及律師事務(wù)所是否已簽署法律意見書、律師工作報││ │┃
┃ │告并注明簽署日期 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃67│是否已注明法律意見書、律師工作報告的正、副本份數(shù)││ │┃
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(注：本表由經(jīng)辦律師在每頁簽字確認)
律師事務(wù)所(簽章)：
簽字律師(簽名)：
填報人(簽名)：
主承銷商關(guān)于上市公司新股發(fā)行申請文件核對表
(第三部分：財務(wù)會計資料)
填表人： 填表日期：
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┃序│ │核查意見│┃
┃號│ 核對內(nèi)容 ├──┬─┤備注┃
┃ │ │是 │否│┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃ 一、關(guān)于審計報告 ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃1 │最近3年審計意見類型是否為標準無保留意見 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃2 │最近3年若有非標準無保留意見的審計報告，所涉及事││ │┃
┃ │項是否對公司無重大影響或影響已消除 ││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃ 二、關(guān)于會計報表 ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃3 │報表名稱、編制單位蓋章、責任人簽字是否符合有關(guān)規(guī)││ │┃
┃ │定 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃4 │報表重要項目是否均有附注標號 ││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃ 三、關(guān)于會計報表附注 ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃5 │如發(fā)行人為進行重大資產(chǎn)重組的上市公司，編制報表的││ │┃
┃ │范圍、方法、基準是否合理 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃6 │是否已說明納入合并范圍的子公司名稱、業(yè)務(wù)性質(zhì)、注││ │┃
┃ │冊資本、實際投資額、母公司所持有的股權(quán)比例以及增││ │┃
┃ │減變動情況 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃7 │公司是否存在特殊或異常的會計政策 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃8 │是否披露會計政策、會計估計變更對歷年凈利潤的影響││ │┃
┃ │金額 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃9 │貨幣資金中是否包含數(shù)額較大的外幣資金、其他貨幣資││ │┃
┃ │金及現(xiàn)金等價物 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃10│是否已計提短期投資跌價準備 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃11│應收票據(jù)是否已列示應收票據(jù)的種類、金額，用于抵押││ │┃
┃ │的應收票據(jù)是否已作說明 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃12│應收帳款是否已作帳齡分析，是否已單獨列示前五名大││ │┃
┃ │額客戶及關(guān)聯(lián)方欠款，帳齡超過3年的大額應收帳款是││ │┃
┃ │否已說明未收回的原因 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃13│預付帳款是否有預付期限長、預付數(shù)額大等異常情況 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃14│其他應收款是否已作帳齡分析，是否已單獨列示前五名││ │┃
┃ │大額應收款單位及關(guān)聯(lián)方欠款并說明其性質(zhì)或內(nèi)容，帳││ │┃
┃ │齡超過3年的大額款項是否已說明未收回的原因 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃15│是否已充分估計并計提壞帳準備 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃16│是否有變動較大的、異常的存貨項目 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃17│是否已充分估計并計提存貨跌價損失準備 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃ │長期投資是否分項列示 ││ │┃
┃ ├────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃ │長期股權(quán)投資中的股票投資，是否已按被投資公司列示││ │┃
┃ │股份類別、投資金額 ││ │┃
┃ ├────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃18│若股票有市價的，是否已列示股票的期末市價 ││ │┃
┃ ├────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃ │長期股權(quán)投資中的其他股權(quán)投資，是否已按被投資公司││ │┃
┃ │名稱、投資期限、占被投資公司注冊資本的比例、投資││ │┃
┃ │金額進行列示 ││ │┃
┃ ├────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃ │若實際投資比例與注冊資本比例不一致，是否已披露并││ │┃
┃ │說明原因 ││ │┃
┃ ├────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃ │若采用權(quán)益法核算，是否已列示期初余額、初始投資額││ │┃
┃ │、期末調(diào)整的占被投資公司所有者權(quán)益凈增減額中的份││ │┃
┃ │額、期末余額 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃19│股權(quán)投資差額是否已按被投資單位列示初始金額、期初││ │┃
┃ │余額、攤銷期限、本期攤銷額、攤余價值、形成原因 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃20│是否已分項列示計提的長期投資減值準備金額以及計提││ │┃
┃ │的原因 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃ │固定資產(chǎn)及累計折舊是否已按類別分別列示其期初余額││ │┃
┃ │、本期增加額、本期減少額及期末余額 ││ │┃
┃ ├────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃21│是否已對融資租入固定資產(chǎn)及固定資產(chǎn)用于抵押、擔保││ │┃
┃ │的情況進行了說明 ││ │┃
┃ ├────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃ │是否已計提固定資產(chǎn)減值準備 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃22│在建工程是否已按工程名稱、期初余額、本期增加額、││ │┃
┃ │本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)額、本期減少額、期末余額、資金來││ │┃
┃ │源進行列示 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃23│無形資產(chǎn)是否已按項目、取得方式、原值、本期攤銷額││ │┃
┃ │、累計攤銷額、期末余額、剩余攤銷年限進行列示││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃24│資產(chǎn)損失準備是否發(fā)生轉(zhuǎn)回 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃25│短期借款是否已按幣種、借款條件、金額進行列示││ │┃
┃ ├────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃ │對到期未償還的借款，是否已說明原因、對策及可能的││ │┃
┃ │影響 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃26│是否有應付持5%以上股份的股東欠款及帳齡超過三年││ │┃
┃ │的大額應付帳款，是否已說明未支付的原因 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃27│是否有預收持5%以上股份的股東款項，帳齡超過一年││ │┃
┃ │的大額預收帳款是否已說明原因 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃28│應交稅金已按稅項及金額分別列示 ││ │┃
┃ ├────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃ │是否已披露稅收減免、返還等的政策依據(jù) ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃29│金額較大的其他應付款，是否已說明其性質(zhì)和內(nèi)容││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃30│對已到期未償還的借款，是否已說明原因 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃31│長期借款是否已按借款條件分項列示 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃32│是否已說明報告期內(nèi)股本的變動情況及原因 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃33│是否已分項列示報告期內(nèi)資本公積的變動情況并說明變││ │┃
┃ │動原因 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃34│是否已列示報告期盈余公積的變動情況并說明變動原因││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃35│主營業(yè)務(wù)收入是否已按行業(yè)、地區(qū)、主營業(yè)務(wù)性質(zhì)等分││ │┃
┃ │別列示 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃36│其他業(yè)務(wù)利潤是否已分項列示 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃37│財務(wù)費用是否已分項列示 ││ │┃
┃ ├────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃ │是否有收取資金占用費的情況 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃38│投資收益是否已按短投資、長期投資分項列示 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃39│補貼收入是否已分項列示，并已披露有關(guān)依據(jù) ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃40│營業(yè)外收支是否已分項列示 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃41│是否已說明報告期內(nèi)所得稅率和應繳所得稅額 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃42│關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露是否符合《企業(yè)會計準則-││ │┃
┃ │關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》及年報準則的要求 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃43│是否已按性質(zhì)、金額及對報告期及報告期后公司財務(wù)狀││ │┃
┃ │況的影響等方面情況對或有事項進行披露 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃44│對于資產(chǎn)負債表日存在的重大承諾事項，是否已在會計││ │┃
┃ │報表附注中說明其存在和金額 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃45│資產(chǎn)負債表日后事項的處理是否符合《企業(yè)會計準則-││ │┃
┃ │資產(chǎn)負債表日后事項》的要求 ││ │┃
┠─┴────────────────────────┴──┴─┴──┨
┃ 四、關(guān)于盈利預測審核報告(若有) ┃
┠─┬────────────────────────┬──┬─┬──┨
┃46│盈利預測審核報告是否符合《獨立審計實務(wù)公告-盈利││ │┃
┃ │預測審核》的要求 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃47│是否已充分披露盈利預測編制基準 ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃48│是否已充分披露盈利預測的各項假設(shè) ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃49│盈利預測表中是否提供了已審實現(xiàn)數(shù)、未審實現(xiàn)數(shù)、預││ │┃
┃ │測數(shù)、合計數(shù) ││ │┃
┠─┼────────────────────────┼──┼─┼──┨
┃50│如盈利預測結(jié)果同最后一期經(jīng)審計的結(jié)果有較大變動，││ │┃
┃ │是否說明原因 ││ │┃
┗━┷━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━┷━━┛
(注：本表由執(zhí)業(yè)注冊會計師簽字確認)
會計師事務(wù)所(簽章)：
簽字會計師(簽名)：
填表人(簽名)：
四： 主承銷商關(guān)于股票發(fā)行回訪報告必備內(nèi)容
擔任股票發(fā)行主承銷商的證券公司應當對照推薦函的內(nèi)容，對發(fā)行人發(fā)行完成后的經(jīng)營狀況進行核查，對推薦工作的質(zhì)量進行自我評價，回訪報告至少應包括以下內(nèi)容：
1、發(fā)行人募集資金使用情況
列明截止回訪之日，發(fā)行人已投入使用的資金額與尚未使用的資金額，及其各自占本次發(fā)行募集資金總額的百分比。
按募集資金投向逐一列明每個項目的資金使用情況、進度和效益，說明實際情況是否與招股文件的承諾相符，是否有變更，變更是否得到相應的批準，所產(chǎn)生的效益(或達到的業(yè)務(wù)目標)是否與預期相符;如存在差異，應說明原因。
實際募集資金量超過項目計劃所需資金的，發(fā)行人是否已對這部分資金的使用按法定程序作出了安排。
2、發(fā)行人資金管理情況
發(fā)行人資金存放是否分散，是否得到安全有效的控制，內(nèi)部是否規(guī)定了明確的使用批準程序;發(fā)行人是否有資金用于委托理財，具體金額，委托給哪些機構(gòu)進行理財，相關(guān)合同是否受法律保護;是否存在發(fā)行人資金被控股股東占用的情況。
3、發(fā)行人盈利預測實現(xiàn)情況
對照公開募集文件所披露的盈利預測，說明發(fā)行人發(fā)行完成后是否出現(xiàn)效益下滑的情況，盈利實現(xiàn)數(shù)與盈利預測之間的差異及原因;盈利實現(xiàn)數(shù)未達到盈利預測80%的，應對發(fā)行人的現(xiàn)狀及發(fā)展前景做出詳細分析，對照推薦函，對發(fā)行人經(jīng)營結(jié)果與推薦函出現(xiàn)重大差異做出詳細解釋;并根據(jù)發(fā)行人發(fā)行完成后的經(jīng)營狀況，說明其是否如推薦函所述具有良好的發(fā)展前景。
4、發(fā)行人業(yè)務(wù)發(fā)展目標實現(xiàn)情況
針對發(fā)行人在公開募集文件中所披露的業(yè)務(wù)發(fā)展目標，了解其實現(xiàn)情況，特別是通過發(fā)行股票實現(xiàn)行業(yè)轉(zhuǎn)型或產(chǎn)品升級的，應當說明是否已實現(xiàn)上述業(yè)務(wù)目標，以及發(fā)行人所從事的業(yè)務(wù)是否明確，是否具備持續(xù)發(fā)展的能力;發(fā)行人實際情況與推薦函及公開募集文件存在較大差異的，應當詳細說明原因。
5、發(fā)行人新股上市以來的二級市場走勢
分析發(fā)行人新股上市以來的二級市場走勢，對照推薦函，說明所確定的發(fā)行價格是否合理，股票的市場適銷性分析與實際情況是否相符;如不相符，應當說明原因。
6、證券公司內(nèi)部控制的執(zhí)行情況
說明公司是否已按照證券公司內(nèi)部控制指引的要求，建立了與發(fā)行業(yè)務(wù)有關(guān)的業(yè)務(wù)控制，遵循內(nèi)部防火墻原則，使投資銀行部門與研究部門、經(jīng)紀部門、自營部門在信息、人員、辦公地點等方面隔離，內(nèi)部獨立部門是否實施了有效的監(jiān)察，發(fā)行前后是否有內(nèi)幕交易和操縱市場的行為發(fā)生。
7、有關(guān)承諾的履行情況
應當說明公開募集文件所披露有關(guān)發(fā)行人或其他單位的承諾是否得到切實履行，相關(guān)產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)是否已辦理完畢。
在承銷過程中是否給發(fā)行人提供過“過橋貸款”或融資擔保，以及該貸款的歸還情況和擔保的責任履行情況。
8、其他需要說明的問題
9、公司內(nèi)核小組對回訪情況的總體評價
回訪報告應當經(jīng)證券公司內(nèi)核小組確認，由證券公司法定代表人或授權(quán)代表簽名，加蓋公司章。
