《證券法》第50條：“公司申請其發(fā)行的公司債券上市交易，必須報經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)核準(zhǔn)。國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)可以授權(quán)證券交易所依照法定條件和法定程序核準(zhǔn)公司債券上市申請。”
《公司法》第161條：“發(fā)行公司債券，必須符合下列條件：
(一)股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣三千萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣六千萬元;
(二)累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的百分之四十;
(三)最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;
(四)籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策;
(五)債券的利率不得超過國務(wù)院限定的利率水平;
(六)國務(wù)院規(guī)定的其他條件。發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于審批機關(guān)批準(zhǔn)的用途，不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出。”
《企業(yè)債券管理條例》第12條：“企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券必須符合下列條件：
(一)企業(yè)規(guī)模達到國家規(guī)定的要求;
(二)企業(yè)財務(wù)會計制度符合國家規(guī)定;
(三)具有償債能力;
(四)企業(yè)經(jīng)濟效益良好，發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)三年盈利;
(五)所籌資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策。”
《企業(yè)債券管理條例》第18條：“企業(yè)債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲蓄定期存款利率的百分之四十。”
《企業(yè)債券管理條例》第20條：“企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券所籌資金應(yīng)當(dāng)按照審批機關(guān)批準(zhǔn)的用途，用于本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。”
《關(guān)于規(guī)范企業(yè)債券在證券交易所上市交易等有關(guān)問題的通知》第二、 (一)點：“申請上市的企業(yè)債券必須滿足的條件：1.……。2.債券的期限在1年以上(含1年)。
3……。4.債券須有擔(dān)保人擔(dān)保。5.債券的發(fā)行結(jié)果經(jīng)交易所確認(rèn)。”
上海證券交易所和深圳證券交易所《企業(yè)債券上市規(guī)則》第2.1條：“發(fā)行人申請企業(yè)債券上市核準(zhǔn)條件：
(一)經(jīng)國務(wù)院授權(quán)的部門批準(zhǔn)并公開發(fā)行;
(二)股份有限公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣三千萬元，有限責(zé)任公司的凈資產(chǎn)額不低于人民幣六千萬元;
(三)累計發(fā)行在外的債券總面額不超過發(fā)行人凈資產(chǎn)額的百分之四十;
(四)最近三年平均可分配利潤足以支付發(fā)行人所有債券一年的利息;
(五)籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策及發(fā)行審批機關(guān)批準(zhǔn)的用途;
(六)債券的期限在一年以上;
(七)債券的利率不得超過國務(wù)院限定的利率水平;
(八)債券的實際發(fā)行額不少于人民幣五千萬元;
(九)債券的信用等級不低于A級;
(十)債券須有擔(dān)保人擔(dān)保，擔(dān)保條件符合法律、法規(guī)規(guī)定;資信為AAA且債券發(fā)行時主管機關(guān)同意豁免擔(dān)保的企業(yè)債券除外;
(十一)公司申請其債券上市時仍符合法定的債券發(fā)行條件;
(十二)本所認(rèn)可的其他條件。”
《證券法》第51條：“公司申請其公司債券上市交易必須符合下列條件：
(一)公司債券的期限為一年以上;
(二)公司債券實際發(fā)行額不少于人民幣五千萬元;
(三)公司申請其債券上市時仍符合法定的公司債券發(fā)行條件。”
